省委办公厅 省政府办公厅印发《湖(hú)北省关于进一步深化税收征管改革的实施方案》

近日，省委办公厅、省政府办公厅印发《湖(hú)北省关于进一步深化税收征管改革的实施方案》（以下简称《实施方案》），并发出通知，要求各地各部门结合实际，认真贯彻落实。《实施方案》全文(wén)如下：

為(wèi)深入推进全省税務(wù)领域“放管服”改革，完善税務(wù)监管體(tǐ)系，根据《中共中央办公厅、國(guó)務(wù)院办公厅印发〈关于进一步深化税收征管改革的意见〉的通知》精神，结合我省实际，制定本方案。

一、总體(tǐ)要求

以习近平新(xīn)时代中國(guó)特色社会主义思想為(wèi)指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻落实省委十一届七次、八次、九次全会精神，着力建设以服務(wù)纳税人缴费人為(wèi)中心、以发票電(diàn)子化改革為(wèi)突破口、以大数据赋能(néng)驱动的具有(yǒu)高集成功能(néng)、高安全性能(néng)、高应用(yòng)效能(néng)的智慧税務(wù)，大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本，為(wèi)湖(hú)北“建成支点、走在前列、谱写新(xīn)篇”提供有(yǒu)力支撑。

二、主要任務(wù)

（一）全面推进税收征管数字化升级和智能(néng)化改造

1.推进智慧税務(wù)建设。依托税務(wù)信息系统和省大数据能(néng)力平台，构建湖(hú)北智慧税務(wù)应用(yòng)生态，推进涉税涉费数据内外汇聚联通、線(xiàn)上線(xiàn)下有(yǒu)机贯通。推动2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能(néng)归集，2023年基本实现税務(wù)机关信息“一局式”、税務(wù)人员信息“一员式”智能(néng)归集。2025年实现税務(wù)执法、服務(wù)、监管与大数据智能(néng)化应用(yòng)深度融合、高效联动、全面升级。

2.实施发票電(diàn)子化改革。2021年上線(xiàn)应用(yòng)全國(guó)统一的電(diàn)子发票服務(wù)平台。实现代开发票電(diàn)子化。2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素電(diàn)子化。

3.强化涉税涉费数据共享。落实《湖(hú)北省政務(wù)数据资源应用(yòng)与管理(lǐ)办法》，建立税務(wù)部门与有(yǒu)关方面数据共享的常态化、制度化协调机制，明确数据格式、共享方式、共享范围和共享频率，依法保障涉税涉费必要信息获取。加强各类数据智能(néng)归集，规范税费数据共享和涉税涉费信息对外提供。完善涉税涉费数据安全管理(lǐ)制度，充分(fēn)应用(yòng)网络安全平台，建立常态化数据安全风险评估和检查机制，健全数据安全监测预警和应急处置机制。

4.深化大数据和新(xīn)技术应用(yòng)。做好税務(wù)统计标准与國(guó)家统计标准的有(yǒu)效衔接，构建湖(hú)北经济运行质量税收指标體(tǐ)系，强化税收大数据在经济运行研判和社会管理(lǐ)等领域中的深层次应用(yòng)。拓展區(qū)块链技术在促进涉税涉费信息共享等领域的应用(yòng)。健全“税款征收、纳税服務(wù)、风险管控、税務(wù)检查、自我纠正及法律救济”税收征管全流程的大数据监控与评价體(tǐ)系。

（二）进一步优化税務(wù)执法方式

5.严格税收管理(lǐ)权限。落实税收法定原则，规范税收政策管理(lǐ)，依法维护中央和地方税收利益，维护广大纳税人和市场主體(tǐ)合法权益。规范实施税收法律法规规定的税收管理(lǐ)权限。

6.维护税费征收秩序。坚持依法依规征税收费，坚决防止落实税费优惠政策不到位、征收“过头税费”及对税费征收工作进行不当行政干预等行為(wèi)。加强对税费征收管理(lǐ)工作的组织领导，支持税務(wù)部门依法组织财政收入，严肃税费收入工作纪律。

7.健全地方税费配套制度。做好现行地方税费政策的立改废释工作。进一步完善税费征管保障机制，充分(fēn)发挥有(yǒu)关方面协税（费）护税（费）职能(néng)。

8.规范税務(wù)执法行為(wèi)。全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度，推进执法信息网上录入、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法结果网上查询。分(fēn)阶段分(fēn)层级建立税務(wù)执法质量智能(néng)控制體(tǐ)系。严格执行全省统一的税務(wù)行政处罚裁量基准。

9.提升税務(wù)执法精确度。2021年底前推行税務(wù)稽查“说理(lǐ)式执法”。2022年底前推广非强制性执法方式。准确把握一般涉税违法与涉税犯罪界限，做到依法处置、罚当其责。在税務(wù)执法领域推广“首违不罚”清单制度，探索建立“首违不罚”规则，2022年底前逐步拓展“首违不罚”清单事项。做好省级上市后备“种子”企业培育和服務(wù)。2022年底前制定支持和规范平台经济税收征管措施。

10.推进税務(wù)执法區(qū)域协同。深入推进長(cháng)江经济带、長(cháng)江中游城市群税收征管与税務(wù)执法深度协作。简化企业涉税涉费事项跨省迁移程序，2022年底前基本实现税務(wù)资质异地共认。落实全國(guó)通办涉税涉费事项清单，2022年底前进一步扩大通办范围。深化武汉城市圈、“襄十随神”城市群、“宜荆荆恩”城市群税務(wù)执法、服務(wù)、监管合作。

11.强化税務(wù)执法内部控制和监督。建设全面覆盖、全程防控、全员有(yǒu)责的税務(wù)执法风险信息化内控监督體(tǐ)系，加强税務(wù)执法内控监督建设。强化内外部审计监督和重大税務(wù)违法案件“一案双查”，完善对税務(wù)执法行為(wèi)的常态化、精准化、机制化监督。

（三）大力推行高效智能(néng)税费服務(wù)

12.确保税费优惠政策直达快享。精简税费优惠政策办理(lǐ)流程和资料，持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围,实现税费优惠全流程网上办理(lǐ)。运用(yòng)政務(wù)服務(wù)平台、電(diàn)子税務(wù)局等渠道精准推送税费优惠政策，促进市场主體(tǐ)充分(fēn)享受政策红利。

13.切实减轻办税缴费负担。2021年底前实现税费征管资料電(diàn)子化，减少纳税人缴费人重复提供资料。推行税務(wù)证明事项告知承诺制，落实容缺办理(lǐ)事项配套制度，持续扩大涉税资料由事前报送改為(wèi)留存备查的范围。

14.持续改进办税缴费方式。2021年底前基本实现企业税费“网上办”、个人税费“掌上办”。办税缴费服務(wù)事项逐步纳入各级综合性政務(wù)大厅集中办理(lǐ)，实现“一门通办”。聚焦“高效办成一件事”，推广“金税三期”社保费征管信息系统（标准版），推行企业缴纳社会保险费“一事联办”和自然人股权变更“一事联办”，实行不动产交易、纳税、缴费、登记“一网通办”。推行智能(néng)化、要素化申报模式，实现有(yǒu)关税费自动预填申报。

15.进一步压减纳税缴费次数和时间。大力推进税（费）种综合申报，依法简并部分(fēn)税种征期，减少申报次数和时间。对个人所得税扣缴义務(wù)人手续费退付、小(xiǎo)微企业年度汇算清缴多(duō)缴税款退税、小(xiǎo)规模纳税人和小(xiǎo)微企业普惠性税收减免退税以及因税務(wù)机关原因产生的误收退税实行“无申请退税费”。2021年税務(wù)部门办理(lǐ)正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内，对高信用(yòng)级别企业进一步缩短办理(lǐ)时间。

16.积极推进智能(néng)型个性化服務(wù)。全面推广12366税费服務(wù)新(xīn)模式，向以24小(xiǎo)时智能(néng)咨询為(wèi)主转变，实现咨询“一線(xiàn)通答(dá)”。依托湖(hú)北纳税服務(wù)综合管理(lǐ)平台，打造集多(duō)元办税、遠(yuǎn)程咨询、在線(xiàn)辅导于一體(tǐ)的智慧办税服務(wù)厅。持续规范和优化線(xiàn)下服務(wù)，更好满足特殊人员和特殊事项服務(wù)需求。

17.强化纳税人缴费人合法权益保护。优化纳税人缴费人权利救济机制，保障纳税人缴费人合法权益。落实全省营商(shāng)环境问题投诉联动处理(lǐ)机制，健全纳税人缴费人需求管理(lǐ)数据库，探索建立由税務(wù)部门主导，纳税人、税收志(zhì)愿者、涉税专业服務(wù)机构共同参与的诉求收集、响应和反馈渠道。实施大企业税收事先裁定。依法加强纳税人缴费人、扣缴义務(wù)人的商(shāng)业秘密和个人隐私保护。严格监督检查，税務(wù)机关和税務(wù)人员违反有(yǒu)关法律法规规定、因疏于监管造成重大损失的，依法严肃追究责任。

（四）精准实施税務(wù)监管

18.推行以“信用(yòng)+风险”為(wèi)基础的监管方式。健全以信用(yòng)评价、监控预警、风险应对為(wèi)核心的新(xīn)型税收监管机制，实行动态“信用(yòng)+风险”监管。健全守信激励、失信惩戒制度，依法依规对守信纳税人在税收服務(wù)、项目管理(lǐ)、融资授信、进出口等领域给予更多(duō)优惠和便利，对失信纳税人在高消费、出國(guó)出境、招投标等领域加以限制。逐步健全以“数据集成+优质服務(wù)+提醒纠错+依法查处”為(wèi)主要内容的自然人税费服務(wù)与监管體(tǐ)系。依法加强对高收入高净值人员的税费服務(wù)与监管。

19.加强重点领域风险防控和监管。对税收风险高的纳税人实施重点监管。对逃避税问题多(duō)发的行业、地區(qū)和人群适当提高随机抽查比例。实行跨部门联合抽查，增强执法合力。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用(yòng)“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行為(wèi)加大监督检查力度。对增值税发票管理(lǐ)实施全链条监控，实现对虚开骗税等违法犯罪行為(wèi)从事后打击惩处向事前事中精准防范转变。实施“政府主导、部门协同”的成品油零售行业税收综合治理(lǐ)。

20.依法严厉打击涉税违法犯罪行為(wèi)。健全涉税违法查处體(tǐ)系，推进查处税收违法犯罪行為(wèi)跨部门合作的制度化、机制化、常态化。应用(yòng)防范和打击涉税违法数字化平台，严厉打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法犯罪行為(wèi)。依法从严查处曝光重大涉税违法犯罪案件，对涉及严重失信主體(tǐ)，依法依规实施联合惩戒。

（五）深化拓展税收共治格局

21.持续加强部门协作。做好電(diàn)子发票无纸化报销、入账、归档、存储等工作。税務(wù)、银保监部门加强协作，规范深化“银税互动”，助力解决小(xiǎo)微企业融资难融资贵问题。完善税務(wù)、财政、公安、海关等部门在信息共享、联合办案等方面的协同措施。税務(wù)、财政、市场监管、人民(mín)银行等部门加强信息交换和联动执法。完善税務(wù)、自然资源、住建、环保等部门在土地、房地产开发项目管理(lǐ)、房地产交易网签备案、不动产登记办税、环境保护等方面信息共享和协作机制。持续推进房地产建筑业税收一體(tǐ)化管理(lǐ)。

22.持续加强社会协同。发挥行业协会和社会中介组织作用(yòng)，支持第三方按市场化原则為(wèi)纳税人提供个性化服務(wù)，加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管，做好对涉税专业服務(wù)信用(yòng)评价结果的分(fēn)级分(fēn)类运用(yòng)。宣传、教育、司法、税務(wù)等部门协同做好税费法律法规普及宣传工作，持续深化青少年税收法治教育。

23.持续加强税收司法保障。公安部门强化涉税犯罪案件查办工作力量，健全公安派驻税務(wù)联络机制，推动税務(wù)与公安经侦合署办公。推进警税联合办案制度化、信息化、常态化运行，加强行政执法与刑事执法的衔接。检察机关发现负有(yǒu)税務(wù)监管相关职责的行政机关不依法履责的，应依法提出检察建议。建立审判机关与税務(wù)部门的沟通协作机制，对破产清算、司法拍卖、强制执行等方面税费征收提供司法保障。

24.持续加强國(guó)际税收服務(wù)与监管。协同推进“一带一路”重点企业、重大项目直通車(chē)服務(wù)。做好跨境涉税争议协商(shāng)工作，维护“走出去”纳税人合法权益。落实稳外资、稳外贸相关税收政策。实现非居民(mín)纳税人涉税事项套餐式、一站式服務(wù)。持续深化跨境利润水平监控，精准推进反避税调查。

（六）着力强化税務(wù)组织保障

25.坚持党建引领。各地各有(yǒu)关部门要增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，发挥党组织在改革中的统筹引领、督促落实、监督保障作用(yòng)，加强党建和改革工作联动评价，确保各项改革任務(wù)落地见效。

26.提升资源配置效率。市县两级税務(wù)机构强化在日常性服務(wù)、涉税涉费事项办理(lǐ)和风险应对等方面的职责，适当上移全局性、复杂性税费服務(wù)和管理(lǐ)职责。完善纳税人分(fēn)类分(fēn)级管理(lǐ)，改革税收管理(lǐ)员制度，构建纳税服務(wù)、税源管理(lǐ)、风险应对“三位一體(tǐ)”的职责边界清晰、业務(wù)衔接有(yǒu)序、权力相互制约的新(xīn)型基层税收征管格局。优化征管资源配置，选优配强风险管理(lǐ)、税费分(fēn)析、大数据应用(yòng)、税務(wù)稽查等领域的征管力量。

27.提升税務(wù)干部素质。将税務(wù)人才培养纳入地方人才培养规划，积极推进税務(wù)干部到地方任职（挂职）交流，拓展税務(wù)人才成長(cháng)空间，建设德才兼备的高素质税務(wù)执法队伍。

28.提升绩效考评作用(yòng)。推动绩效管理(lǐ)渗入业務(wù)流程、融入岗责體(tǐ)系、嵌入信息系统，提升税務(wù)执法等方面的自动化考评水平。完善税務(wù)干部个人绩效考评办法。

三、组织实施

（一）加强组织领导。省政府成立省深化税收征管改革领导小(xiǎo)组，由省政府分(fēn)管副省長(cháng)任组長(cháng)，省税務(wù)局、省发改委、省财政厅、省市场监管局、人行武汉分(fēn)行、湖(hú)北银保监局等部门主要负责同志(zhì)為(wèi)副组長(cháng)，统筹负责全省深化税收征管改革工作。领导小(xiǎo)组办公室设在省税務(wù)局，具體(tǐ)负责改革工作的组织实施和协调落实。全省各级党委和政府要按照税務(wù)系统实行双重领导管理(lǐ)體(tǐ)制的要求，在依法依规征税收费、落实减税降费、推进税收共治、强化司法保障、深化信息共享、加强税法普及、强化经费保障等方面提供支持。各有(yǒu)关方面要按照职责分(fēn)工，积极主动开展工作，确保各项改革措施落地见效。

（二）加强跟踪问效。在税務(wù)领域深入推行“好差评”制度。健全激励和问责机制，对担当作為(wèi)、作出突出贡献的，要及时褒奖鼓励；对工作不力、造成负面影响的，要依法依规严肃问责。落实“三个區(qū)分(fēn)开来”，完善容错纠错机制。

（三）加强宣传引导。各级宣传、网信部门要将深化税收征管改革纳入宣传重点，会同税務(wù)部门做好宣传和舆论引导工作，及时回应社会关切，正确引导社会预期，為(wèi)深化税收征管改革营造良好舆论环境。